你好老师！我想请问一下企业所得税季度申报表中A201020资产加速折旧，摊销（扣除）优惠明细表要怎么填？我们是小规模纳税人，设备器具是去年买的。税局喊我看财税[2018]54号文件，去填写。我不是很懂？

  您好，税务是想让我们加速折旧，第4列填加速折旧金额，就是这个资产的原值，就纳税调减了

  我们是一家规模专门配送农产品公司，配送蔬菜类，鸡蛋类，鲜肉类，这三款产品是免税，我开发票免税产品，还有正常按税率1个点开销售额发票，季节免税销售额20万 1个点发票25万，合计季度45万，超了季度30万，免税部分也要交一个点吗？

  不能直接做调整分录，借:主营业务成本30000，应收账款15200，贷:主营业务收入40000销项税额5200么

  同学您好，不可以这样操作的，这样的话商品流程就不清晰，需要将原错误分录冲销掉，再做正确分录核算

  我们公司作为供应商销售9500,退货9321，差额做账如何做呢，销售4900,退货5231,差额如何做呢

  你好，收入之前950已经做了吗？如果是的线 贷主营业务收入负数 应交税费负数

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